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你好，對方給你開一個形式發(fā)票，剛才打錯了。

老師，是不是要幫他們代扣代繳稅費呀，比如增值稅，我們進出口貿(mào)易是在國內(nèi)發(fā)生的，客戶是在國外給我們提供銷售服務，這種需要代扣代繳嘛

你好，需要代扣代繳增值稅業(yè)務發(fā)生在境外的。

老師什么情況下不用代扣代繳呀

你好，只要是國外發(fā)生的，都需要代扣代繳，如果是境內(nèi)的還需要代扣代繳所得稅。

老師，我想問下增值稅服務費就是基于不含稅銷售額6個點，附加稅是基于增值稅額12個點，現(xiàn)在減半征收對嘛

你只需要代扣代繳增值稅就可以的，附加稅不用做。

我剛問稅務局說是要的，而且老師正常來說有增值稅不就會有附加稅嘛

參考《財政部 稅務總局關于城市維護建設稅計稅依據(jù)確定辦法等事項的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第28號）規(guī)定，城市維護建設稅以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額（以下簡稱兩稅稅額）為計稅依據(jù)。依法實際繳納的兩稅稅額，不含因進口貨物或境外單位和個人向境內(nèi)銷售勞務、服務、無形資產(chǎn)繳納的兩稅稅額。 教育費附加、地方教育附加計征依據(jù)與城市維護建設稅計稅依據(jù)一致。 因此，貴司向境外支付費用，在代扣增值稅的同時不用代扣城建稅和教育費附加。

代扣代繳附加稅早就已經(jīng)停了。

好的，知道啦

不用客氣，工作愉快