問(wèn)題已解決

老師，總額法下收到的政府補(bǔ)助款，影響的是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/11 15:37
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是屬于負(fù)債的
2023 09/11 15:38
84785042
2023 09/11 15:41
稅法規(guī)定是收到的補(bǔ)助款全額納入應(yīng)交所得稅額呢
小鎖老師
2023 09/11 15:45
嗯對(duì)，未來(lái)期間納稅的意思
84785042
2023 09/11 16:14
題目是收到600萬(wàn)的政府補(bǔ)助用于購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，稅法規(guī)定這筆錢(qián)要交稅，分錄應(yīng)該是遞延收益，遞延收益不是負(fù)債類(lèi)科目嗎，我理解的是賬面價(jià)值600 計(jì)稅基礎(chǔ)0，不就是確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)嗎
小鎖老師
2023 09/11 16:16
是遞延收益，未來(lái)期間轉(zhuǎn)其他收益的，其他收益納稅，所以是負(fù)債的
84785042
2023 09/11 16:18
明白了，謝謝老師
小鎖老師
2023 09/11 16:19
不客氣的，祝您開(kāi)心
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