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問題已解決
21年進項票分錄 今年這家單位查處有問題 我們的進項要轉(zhuǎn)出 更正申報了21年當(dāng)月申報表 繳納了增值稅附加稅和滯納金 又更正了21年企業(yè)所得稅年報 應(yīng)納稅所得額調(diào)增了176814.16 現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄呢
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你好！真實業(yè)務(wù)嗎？你們實際付款了嗎？調(diào)整后補交企業(yè)所得稅了嗎？
2023 09/11 15:40
耿老師 
2023 09/11 15:41
稽查查賬需要補交以前年度的增值稅,會計分錄是:
補計提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
支付時:
借:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
貸:銀行存款
滯納金計入當(dāng)期損益就可以
84784982 
2023 09/11 15:41
嗯 實際付款了
真實業(yè)務(wù) 企業(yè)所得稅彌補以前年度虧損 沒有補繳
耿老師
2023 09/11 15:45
你好！按上邊分錄處理就可以，調(diào)整的單位應(yīng)納稅所得額調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目就可以
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