問(wèn)題已解決
比如去年成本票是5240,但帳是7268.82多記賬,已經(jīng)匯算清繳過(guò)了,今年咋改帳,如果涉及企業(yè)所得稅要怎么調(diào)
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速問(wèn)速答同學(xué),你好
用以前年度損益調(diào)整來(lái)改
2023 09/11 15:31
84784973
2023 09/11 15:34
老師,之前是管理費(fèi)用錄錯(cuò)科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,我知道要通過(guò)以前年度損益調(diào)整,但是具體分錄怎么做,兩個(gè)都是損益類
小菲老師
2023 09/11 15:36
同學(xué),你好
你主要是調(diào)差額
借:應(yīng)付賬款
貸:以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:38
老師,你為啥會(huì)放應(yīng)付賬款,這個(gè)問(wèn)題是他既錄錯(cuò)了科目,還錄錯(cuò)了數(shù)字,還得調(diào)所得稅的
小菲老師
2023 09/11 15:40
同學(xué),你好
你做錯(cuò)的分錄發(fā)我一下,我看看你貸方科目是什么
84784973
2023 09/11 15:42
老師,就是這個(gè),然后他發(fā)票的金額應(yīng)該是5240,但是她錄成7268.82了
小菲老師
2023 09/11 15:46
借:其他應(yīng)付款
貸:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:47
老師您能不能把金額寫(xiě)上
小菲老師
2023 09/11 15:48
借:其他應(yīng)付款2028.82
貸:以前年度損益調(diào)整2028.82
企業(yè)所得稅是多少?5%?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:49
是的老師,是5%
84784973
2023 09/11 15:50
老師,好像中級(jí)實(shí)務(wù)說(shuō),過(guò)了匯算清繳,就不能用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅了吧
小菲老師
2023 09/11 15:52
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅507.21
貸:以前年度損益調(diào)整507.21
借:以前年度損益調(diào)整2536.03
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2536.03
84784973
2023 09/11 15:57
老師,你多記了錢,應(yīng)該要多補(bǔ)繳稅額吧,咋是借應(yīng)交稅費(fèi)
小菲老師
2023 09/11 16:04
同學(xué),你好
應(yīng)該是這樣
借:其他應(yīng)付款2028.82
貸:以前年度損益調(diào)整2028.82
借:以前年度損益調(diào)整507.21
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅507.21
84784973
2023 09/11 16:10
老師,以前年度損益的差額計(jì)入未分配利潤(rùn)嗎
小菲老師
2023 09/11 16:13
同學(xué),你好
嗯嗯,是的
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