問(wèn)題已解決

公司8月開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票104萬(wàn)，收到分包勞務(wù)發(fā)票73萬(wàn)，異地項(xiàng)目，需要異地預(yù)交，目前賬面開(kāi)票發(fā)生銷項(xiàng)稅302914.26元，我公司現(xiàn)在正常繳稅時(shí)候，再申報(bào)的時(shí)候可以在附表三與附表一填寫(xiě)分包款抵扣，這樣正常繳稅我只用交9029.12，那賬如何做平，104萬(wàn)和73萬(wàn)都是含稅的，我報(bào)稅會(huì)，我現(xiàn)在就想問(wèn)的是調(diào)整賬如何做？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/11 15:23
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款 1040000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1040000/1.03=1009708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 1040000/1.03*0.03=30291.26 收到分包發(fā)票 借：工程施工730000/1.03=708737.86 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅730000/1.03*0.03=21262.14 貸：應(yīng)付賬款 730000 申報(bào)增值稅后寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅30291.26-21262.14=9029.12 貸：銀行存款 9029.12 然后寫(xiě)各種附加稅計(jì)提跟繳納就好了
2023 09/11 15:36
84785026
2023 09/11 15:38
哇塞好詳細(xì)，謝謝老師，您非常負(fù)責(zé)
bamboo老師
2023 09/11 15:43
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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