問(wèn)題已解決

您好，老師，問(wèn)下【進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額】是在【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款】核算，還是單獨(dú) 在【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】增設(shè)呢

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/11 14:25
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2023 09/11 14:26
84785044
2023 09/11 14:55
可以直接做 以下分錄？ Dr：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 Cr：銀行存款 其他收益 其實(shí)不是很理解
文文老師
2023 09/11 14:55
是，可以直接做以下分錄
文文老師
2023 09/11 14:56
享受的時(shí)候，再計(jì)入，不享受時(shí)，不做處理
84785044
2023 09/11 14:58
那是不是就不能準(zhǔn)確 核算 實(shí)際入庫(kù)的增值稅了
文文老師
2023 09/11 15:05
是會(huì)有差異，通過(guò)其他收益體現(xiàn)了
84785044
2023 09/11 15:20
如果 其他收益 科目沒(méi)有其他 補(bǔ)助收入的情況下，核算的是 加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅額，只是 我覺(jué)得 這樣，不能正確核算 實(shí)際繳納的增值稅，像平常 用到的數(shù)據(jù) 要的是 增值稅 實(shí)際繳納金額，您能理解 我的點(diǎn)嗎
84785044
2023 09/11 16:03
老師，可以回復(fù)下嗎
文文老師
2023 09/11 18:25
依你的描述，可單獨(dú) 在【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】增設(shè)三級(jí)明細(xì)
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