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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，金稅盤280元做賬是借 管理費(fèi)用280，貸 銀行存款280 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅減免稅額280元，借 管理費(fèi)用-280 老師，這個(gè)不用營業(yè)外收入嗎
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同學(xué)你好，這個(gè)不需要做營業(yè)外收入。
2023 09/11 09:45
84785043 
2023 09/11 09:50
不做的話，不是跟抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅對不上呢？比如借 未交增值稅4 ?營業(yè)外收入1 銀行存款3 不是這樣嗎
王雁鳴老師 
2023 09/11 09:52
同學(xué)你好，這樣對不上是正常的。
84785043
2023 09/11 10:14
對不上的話憑證怎么平呢
王雁鳴老師
2023 09/11 10:32
同學(xué)你好，比如銷項(xiàng)是500元，扣除這個(gè)280元，實(shí)際繳稅是220元，則先做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，280元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額，280元，再做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，500元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，500元。再做交稅時(shí)的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，220元，貸：銀行存款，220元。這樣就平了。
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