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怎么樣判斷遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)呢，總是把它搞混，先不看應(yīng)納稅和可抵扣

84784957| 提問時間：2023 09/09 09:02
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這種題目的做題邏輯是 先判斷資產(chǎn)，負債科目，然后在判斷賬面價值和計稅基礎(chǔ)，按照大小方向判斷是遞延所得稅資產(chǎn)，還是負債的 比如投資時點固定資產(chǎn)公允價值大于賬面價值，說明會計上按照公允價值，稅法上計稅基礎(chǔ)按照賬面價值的，計入遞延所得稅負債的
2023 09/09 09:12
84784957
2023 09/09 09:18
老師，遞延所得稅負債是公允價值大于賬面價值，如果是遞延所得稅資產(chǎn)呢
冉老師
2023 09/09 09:24
遞延所得稅資產(chǎn)，是公允價值小于賬面價值的情況
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