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如何判斷是用遞延所得稅資產(chǎn)原理？還是是遞延所得稅負(fù)債原理呢？老師

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/05 11:49
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小小何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這個(gè)要根據(jù)資產(chǎn)或者負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異來(lái)判斷。
2021 06/05 11:58
84784957
2021 06/05 12:06
你好，所以就是不明白到底是減未來(lái)還是減過(guò)去？
小小何老師
2021 06/05 13:20
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。負(fù)債和資產(chǎn)相反。稅率要用未來(lái)期間的稅率。
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