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贈送禮品代扣代繳個人所得稅這個地方賬務處理不太懂
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好，您這邊是哪里不清楚，怎么做賬嗎？
2023 09/08 10:42
84785034 
2023 09/08 10:44
是，分錄怎么寫？就是我理解的代扣代繳個人所得稅是要在個稅處理的APP上操作的，就類似每個月在個稅處理系統(tǒng)上的申報哦一樣，但是這個代扣代繳要怎么處理，最終歸結(jié)到哪個科目里交稅？
東老師 
2023 09/08 10:46
這個你們肯定是不能向?qū)Ψ揭模陀浫氲綘I業(yè)外支出里面
84785034
2023 09/08 10:48
您這么說我就懂了，就是這塊牽還是要交稅的
東老師
2023 09/08 10:48
對，所以直接計入營業(yè)外支出
84785034
2023 09/08 10:58
比如我這次中秋贈送了客戶價值1.4萬的酒，那這個個稅金額就是1.4萬*20%=2800，這么多的嗎？然后分錄就是
借 營業(yè)外支出-稅金? ?2800
? ? ? 貸 應交稅費-個稅? ?2800
那再然后這個應交稅費我咋處理？最后歸結(jié)到哪個科目里？本年利潤？
東老師
2023 09/08 10:58
交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面，然后再轉(zhuǎn)到本年利潤里
84785034
2023 09/08 11:08
那請問這個金額算的對嗎
東老師
2023 09/08 11:09
按照偶然所得的話算是正確的
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