問(wèn)題已解決

老師.第二筆和第三筆調(diào)整是怎么來(lái)的?

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/07 22:27
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田恬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好~ 合同負(fù)債賬面價(jià)值為72，計(jì)稅基礎(chǔ)等于0，所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)72/4=18。所以就有第二筆。
2023 09/07 22:48
田恬老師
2023 09/07 22:50
一二兩筆對(duì)凈利潤(rùn)的影響就是72－18=54 按百分之十計(jì)提盈余公積5.4，剩下的進(jìn)未分配利潤(rùn)。就有了第三筆~
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