免費(fèi)問(wèn)答

老師，第四筆分錄以前年度損益一筆一筆對(duì)應(yīng)后是營(yíng)業(yè)外支出，二級(jí)科目是寫(xiě)營(yíng)業(yè)支出還是年利潤(rùn)？因?yàn)檫@道題乙公司調(diào)整項(xiàng)目將收到的款項(xiàng)計(jì)入本年利潤(rùn)里了？我給你截圖

老師還有問(wèn)題，甲公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目調(diào)整調(diào)增應(yīng)付賬款800萬(wàn)，然后又支付給乙公司啦，為什么是調(diào)增？乙公司調(diào)應(yīng)收帳款800，也實(shí)際收到了呀，為什么都是調(diào)增呢？

第四筆分錄以前年度損益一筆一筆對(duì)應(yīng)后是營(yíng)業(yè)外支出，二級(jí)科目是寫(xiě)營(yíng)業(yè)支出還是年利潤(rùn)？因?yàn)檫@道題乙公司調(diào)整項(xiàng)目將收到的款項(xiàng)計(jì)入本年利潤(rùn)里了？我給你截圖 ?→ 本年利潤(rùn)就是匯總收入成本費(fèi)用等損益類科目的中轉(zhuǎn)科目，在匯總轉(zhuǎn)入留存收益時(shí)可以寫(xiě)本年利潤(rùn)這個(gè)二級(jí)明細(xì)，考試時(shí)，明細(xì)科目的使用除了一些固定搭配，可以靈活使用，同學(xué)可以不寫(xiě)這個(gè)匯總時(shí)的明細(xì)科目 甲公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目調(diào)整調(diào)增應(yīng)付賬款800萬(wàn)，然后又支付給乙公司啦，為什么是調(diào)增？乙公司調(diào)應(yīng)收帳款800，也實(shí)際收到了呀，為什么都是調(diào)增呢？ ?→ 對(duì)于甲公司而言，資產(chǎn)負(fù)債表日前確認(rèn)的是”預(yù)計(jì)負(fù)債“600萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表日后法院判決，塵埃落地的事情了，要賠付800萬(wàn)，所以需要調(diào)增800萬(wàn)其他應(yīng)付款，付錢(qián)時(shí)履行完這筆負(fù)債就沖銷了 ?→ 對(duì)于乙公司而言，也是等待資產(chǎn)負(fù)債表日后法院判決，才能基本確定能收到這筆款項(xiàng)，基于謹(jǐn)慎性的原則，只有基本確定才能確認(rèn)資產(chǎn)，所以日前乙公司是沒(méi)有所謂的預(yù)計(jì)資產(chǎn)的，法院判決就可以確認(rèn)其他應(yīng)收款了，收到錢(qián)也是自然沖銷掉 祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~

老師，這道題是另外一道題，我做了一半，感覺(jué)做的不對(duì)，多計(jì)提200預(yù)計(jì)負(fù)債，我沖回。未分配利潤(rùn)應(yīng)該增加150才對(duì)，可是我做了一半分錄，末分配利潤(rùn)不對(duì)，麻煩老師把分錄給我寫(xiě)下唄。

老師按2011年匯算清繳前，分錄咋做，我都整亂套了

同學(xué)，你好~ 正確答案是135而不是150~ 分錄如下： 借：預(yù)計(jì)負(fù)債? 800 貸：其他應(yīng)付款? 600 以前年度損益調(diào)整? 200 借：以前年度損益調(diào)整? 200 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 200 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 150 貸：以前年度損益調(diào)整? 150 借：以前年度損益調(diào)整? 150 貸：盈余公積? 15 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? 135 希望老師的回答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~

老師我重新做了一遍，我調(diào)整應(yīng)交所得稅了150，不對(duì)嗎？

為什么不是調(diào)應(yīng)交所得呢？

調(diào)應(yīng)交所得稅可以的，本題不像上題，專門(mén)提到所得稅匯算清繳的時(shí)間，考點(diǎn)不在這兒~看了同學(xué)的答案，現(xiàn)在是理解到位了，學(xué)習(xí)很認(rèn)真，給你點(diǎn)贊，祝你考試順利~

謝謝老師，辛苦了！這么晚了還答復(fù)，給你個(gè)好評(píng)。

哈哈，謝謝同學(xué)，你也早點(diǎn)休息o~