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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們是出口全額退稅單位，以前光做外貿(mào)，現(xiàn)在增加了內(nèi)銷。我想問的是涉及出口的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做出口退稅處理，其它和出口無關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理，譬如說順豐快遞的進(jìn)項(xiàng)增值稅專項(xiàng)發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
分不出用在出口還是內(nèi)銷的，自己計(jì)算抵扣
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
2023 09/07 20:01
84785019 
2023 09/07 20:06
我怎么看著會(huì)計(jì)做了個(gè)分錄如下
借 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸 增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
郭老師 
2023 09/07 20:10
借管理費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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