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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)傭金支出指哪些呢？
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您好，主要就是給中介的服務(wù)費(fèi)
2023 09/07 14:19
84784966 
2023 09/07 14:21
給中介的服務(wù)費(fèi)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)列在哪一列呢？意思是歸屬什么費(fèi)用啊？
東老師 
2023 09/07 14:22
填寫到傭金手續(xù)費(fèi)往里面就行
84784966
2023 09/07 14:25
比如支付2W工資代發(fā)，勞務(wù)派遣公司收取50元服務(wù)費(fèi)。開(kāi)具了2W的發(fā)票及50元服務(wù)費(fèi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)傭金支出是多少呢？2W+50元 嗎？
東老師
2023 09/07 14:27
傭金只是50元，另外的不算的
84784966
2023 09/07 14:30
現(xiàn)在電子稅務(wù)局推送企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)傭金支出 填寫不實(shí)，但是推送的發(fā)票顯示出來(lái)是2W跟50元二張發(fā)票
東老師
2023 09/07 14:30
這個(gè)兩萬(wàn)確實(shí)是工資 不是手續(xù)費(fèi)
84784966
2023 09/07 14:52
是工資，不是手續(xù)費(fèi)。所以現(xiàn)在電子稅務(wù)局要我們自查，這樣如實(shí)寫是嗎？
東老師
2023 09/07 14:53
對(duì)，你這個(gè)如實(shí)寫就可以
84784966
2023 09/07 14:55
但是50元是給勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)。企業(yè)匯算清繳也沒(méi)有特別將50元羅列在企業(yè)傭金支出那一列。因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)，享受的是可以簡(jiǎn)單填表啊，那現(xiàn)在怎么辦
東老師
2023 09/07 14:55
這種情況你就直接可以和稅務(wù)局解釋一下，金額這么小也沒(méi)啥問(wèn)題
84784966
2023 09/07 15:08
老師，比如給勞務(wù)派遣公司每個(gè)月1000元的服務(wù)費(fèi)，一年是1000*12=12000元的服務(wù)費(fèi)。記得企業(yè)所得稅匯繳中的手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除比例是有一定比例才可以稅前扣除的。我們一年12000元的服務(wù)費(fèi)只可以扣除5%嗎？
東老師
2023 09/07 15:08
對(duì)，這個(gè)比例普通企業(yè)就是5%的比例
84784966
2023 09/07 15:13
所以我們2022年將支出的12000元的服務(wù)費(fèi)是不能全部稅前扣除的了？現(xiàn)在是不是要去前臺(tái)更正申報(bào)了啊？
東老師
2023 09/07 15:14
對(duì)，那你是高中申報(bào)，現(xiàn)在得去大廳更正申報(bào)
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