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3.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，增值稅率 13%。銷售一批自產(chǎn)A牌卷煙給菜卷煙批發(fā)企業(yè)，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售數(shù)量為500箱，銷售單價(jià)為1500元/箱。上述銷貨款尚款收到。（本題20分） A 牌卷煙消費(fèi)稅稅率：比例稅率36%，定額稅率150元/箱。 要求：1.計(jì)算甲卷煙廠銷售A牌卷煙的增值稅銷項(xiàng)稅額與應(yīng)納消稅稅額。 2.編制甲卷煙廠銷售A牌卷煙和計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/07 10:37
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1.計(jì)算甲卷煙廠銷售A牌卷煙的增值稅銷項(xiàng)稅額500*1500*13%=32500 應(yīng)納消稅稅額500*1500*36%+500*150=345000
2023 09/07 11:00
暖暖老師
2023 09/07 11:01
借應(yīng)收賬款847500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入750000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅97500
暖暖老師
2023 09/07 11:01
借稅金及附加345000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅97500
暖暖老師
2023 09/07 11:01
借稅金及附加345000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅34500
暖暖老師
2023 09/07 11:01
1.計(jì)算甲卷煙廠銷售A牌卷煙的增值稅銷項(xiàng)稅額500*1500*13%=97500 應(yīng)納消稅稅額500*1500*36%+500*150=345000
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