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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教下，我們收客戶半年房租，做賬按一個(gè)季度收取，下一個(gè)季度就做預(yù)收款項(xiàng)對(duì)吧？分錄您幫看下對(duì)不對(duì)，我們發(fā)票在3季度已經(jīng)開出了半年的10000元，我想按一個(gè)季度確認(rèn)收入，我們是小規(guī)模納稅人，按季度繳稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
他增值稅是一次繳納的
所得稅，你可以按月
2023 09/07 10:18
84784952 
2023 09/07 10:23
這次把半年增值稅全部確認(rèn)了，下個(gè)季度就只要確認(rèn)5000收入就行是嗎
郭老師 
2023 09/07 10:28
對(duì)的，是的，可以這么做的。
84784952
2023 09/07 10:29
圖片上我做的分錄是對(duì)的嗎
郭老師
2023 09/07 10:32
不對(duì)，第四季度就不用交增值稅了，你在第三季度一次繳上。
84784952
2023 09/07 10:35
好的，我第四季度的分錄就寫：借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就行了哈
郭老師
2023 09/07 10:37
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784952
2023 09/07 10:50
好的，我調(diào)整7月份已做分錄，是圖片這樣做嗎？8月份賬這樣作調(diào)整
郭老師
2023 09/07 10:52
這個(gè)1萬的發(fā)票是價(jià)稅合計(jì)嗎？是幾月份到幾月份的。
84784952
2023 09/07 10:58
1萬是價(jià)稅合計(jì)，7-12月的，我們?cè)鲋刀惵?%，1萬的半年收入95238.10元，增值稅4761.90元
郭老師
2023 09/07 11:02
你好，那你在八月份借銀行存款1萬
預(yù)收賬款1/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1萬/1.05乘以5%，你那個(gè)金額不對(duì)。
郭老師
2023 09/07 11:02
然后借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1萬/1.05/6*2
84784952
2023 09/07 11:06
7月的分錄已經(jīng)做了不動(dòng)它，我是在8月做個(gè)補(bǔ)充分錄
郭老師
2023 09/07 11:08
那你把確認(rèn)收入的2改成一就可以的。
84784952
2023 09/07 11:10
確認(rèn)收入的2改成一是指什么
郭老師
2023 09/07 11:15
最好一個(gè)月的收入呀，八月份的。
84784952
2023 09/07 11:16
按季度確認(rèn)收入，半年收一次，每個(gè)季度確認(rèn)一次收入
84784952
2023 09/07 11:22
按季度確認(rèn)收入，半年收一次，每個(gè)季度確認(rèn)一次收入，7月和8月收的，都是確認(rèn)成三季度的收入
郭老師
2023 09/07 11:23
可以的，可以這么做的。你只需要看一下增值稅的就可以的，收入的你自己決定。
84784952
2023 09/07 11:28
嗯嗯好的，增值稅我就按原來半年的計(jì)，不動(dòng)它，調(diào)了收入
郭老師
2023 09/07 11:33
可以的，可以這么做的。
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