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問個問題，月底結完增值稅是不是只有未交增稅有額，其他應交增值稅相關明細科目余額是0才對[飛吻R][飛吻R][飛吻R]
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學員朋友您好，不一定，月末增值稅進項大于銷項，可不結轉。反之，借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅
2023 09/06 23:00
易 老師 
2023 09/06 23:01
預交：借：應交稅金-預交增值稅貸：銀行存款，借：應交增值稅-未交增值稅，貸：應交稅金-預交增值稅 如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7
貸：應交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
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