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樣品出口免稅銷售額的進項稅額轉出怎么計算
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你好，生產企業(yè)還是商貿的。
2023 09/06 13:00
84784956 
2023 09/06 13:01
你好，是生產企業(yè)
郭老師 
2023 09/06 13:02
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84784956
2023 09/06 13:04
我樣品出后報關單金額是803元，外銷發(fā)票人民金額開的也是803元，因為不收匯所以要免稅，這個增值稅申報表里面要免稅銷售額對應進項稅額轉出，但是這個進項稅額轉出是多少？麻煩老師指導一下。
郭老師
2023 09/06 13:04
寫了你自己計算一下的
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
84784956
2023 09/06 13:05
我們這個樣品HS編碼，在退稅申報系統(tǒng)里面，顯示退稅率是0，征稅率也是0
郭老師
2023 09/06 13:06
你好，上面寫了，你看一下可以嗎？或者是你生產這個產品對應的進項能分出來嗎？
材料費可以分出來，但是其他的辦公費這些能分出來嗎？分不出來的話就按照上面的來計算
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