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可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損是啥意思呢?這個(gè)題目怎么理解呢?

84784971| 提問(wèn)時(shí)間:2023 09/06 09:21
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 就是這個(gè)虧損 可以以后年度有盈利的時(shí)候彌補(bǔ)
2023 09/06 09:21
84784971
2023 09/06 09:37
意思是今年的虧損在以后年度的利潤(rùn)里可以減去,然后之后年度就可以少繳稅,說(shuō)白了今年的虧損在以后年度可以抵稅,對(duì)嗎?
bamboo老師
2023 09/06 09:37
是的 這樣理解正確的
84784971
2023 09/06 09:53
那如果這個(gè)題說(shuō),可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),這句話(huà)對(duì)嗎?
bamboo老師
2023 09/06 09:55
按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損,本質(zhì)上與可抵扣暫時(shí)性差異具有同樣的作用,能夠減少未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額,進(jìn)而減少未來(lái)期間的應(yīng)交所得稅,所以視同可抵扣暫時(shí)性差異處理,因?yàn)槲磥?lái)期間該差異可以轉(zhuǎn)回,所以應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
84784971
2023 09/06 11:06
我說(shuō)我上句話(huà)對(duì)嗎?
bamboo老師
2023 09/06 11:34
不對(duì) 因?yàn)闆](méi)說(shuō)全 有條件的 未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額 才可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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