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這個(gè)題的計(jì)算原理是啥？
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同學(xué)你好，你問的是所得稅費(fèi)用那道題嗎？
2023 09/04 14:43
84784971 
2023 09/04 14:46
是，第一張和第二張圖片也不會，但屬于另外一個(gè)題，這里說的是第三張圖片
賈小田老師 
2023 09/04 14:50
同學(xué)你好，所得稅費(fèi)用就是480呢，本期應(yīng)納稅額是500，遞延所得稅資產(chǎn)20，其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動確認(rèn)的遞延所得稅是計(jì)入其他綜合收益的，不影響所得稅費(fèi)用
84784971
2023 09/04 17:08
那這個(gè)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動引起的遞延所得稅資產(chǎn)是計(jì)入哪里呢？
賈小田老師
2023 09/04 17:10
交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債計(jì)入所得稅費(fèi)用
84784971
2023 09/04 17:22
那為何是-20，不是+20呢？
賈小田老師
2023 09/04 17:32
因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)時(shí)接：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 本期應(yīng)納稅額是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
賈小田老師
2023 09/04 17:32
借方-貸方就是在資產(chǎn)負(fù)債表列示的金額啦
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