問(wèn)題已解決

老師，這題答案為什么要確認(rèn)遞延，如果要確認(rèn)遞延的話(huà)它的借方科目不應(yīng)該是對(duì)應(yīng)的是所得稅費(fèi)用嗎？還有這題的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)和盈余公積，它是乘以個(gè)0.75以后確認(rèn)的。正常都是這么確認(rèn)嗎？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/01 20:32
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，所以需要確認(rèn)遞延所得稅
2023 09/01 20:34
小林老師
2023 09/01 20:34
但是分錄影響以前年度損益，所以遞延所得稅也調(diào)整以前年度損益
84785004
2023 09/02 06:29
老師，哪有以前年度損益這個(gè)科目
84785004
2023 09/02 06:30
答案中沒(méi)有，昨晚有點(diǎn)事沒(méi)看，不好意思
小林老師
2023 09/02 07:43
您好，就是留存收益
84785004
2023 09/02 08:03
還是不太明白，那這樣的話(huà)不得是一借一貸嗎？是不是只要出現(xiàn)這種轉(zhuǎn)換日的差額分錄都是這么做的
小林老師
2023 09/02 08:23
因?yàn)樾纬蓵簳r(shí)性差異原因是沒(méi)計(jì)入當(dāng)期損益，直接計(jì)入留存收益，所以對(duì)應(yīng)遞延所得稅也調(diào)整留存收益
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