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建筑業(yè)小規(guī)模，工程未完工，已開票收到部分工程款，成本結(jié)轉(zhuǎn)是借：主營業(yè)務(wù)成本～人工費，貸：工程施工～合同毛利，對嗎
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你好！每月根據(jù)確認當期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利——XXX合同段
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2018 01/15 16:36
84785026 
2018 01/15 16:39
我在收款時做了收入，每月有計提工資，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本該如何做賬？
84785026
2018 01/15 16:43
之前的老師告訴我每月計提工資借：工程施工～合同毛利，貸：應(yīng)付職工薪酬
宋生老師 
2018 01/15 16:45
您好！你這個是成本，不是毛利啊
根據(jù)工資清單，所發(fā)生的工資和計提的福利費等費用計入合同成本中的人工費
借：工程施工—合同成本——人工費
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付職工薪酬時
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：現(xiàn)金
84785026
2018 01/15 16:54
那我要調(diào)賬咯，之前的老師告訴我做合同毛利
84785026
2018 01/15 16:57
那之前做了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的貸方是什么科目
宋生老師
2018 01/15 17:12
你好！如果你之前直接入了毛利就調(diào)一下
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