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老師，小規(guī)模公司8月開了銷售發(fā)票，成本票在九月底前開進(jìn)來可以嗎？
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可以的，你在八月份先暫估
2023 08/31 08:15
84784993 
2023 08/31 08:27
沒用過暫估科目，不暫估可以嗎？票到了直接入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師 
2023 08/31 08:29
你好，那你的收入和成本不匹配，會不會造成你九月份的收入小于成本？
84784993
2023 08/31 08:34
之前就有這種情況發(fā)生，甲方先讓開票撥款，后面才采購供貨，就導(dǎo)致沒法暫估，就會收入和成本不匹配
郭老師
2023 08/31 08:41
好，那你修改過來的改一下。
84784993
2023 08/31 08:48
麻煩老師發(fā)下暫估的具體分錄（購進(jìn)直接進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本）
郭老師
2023 08/31 08:50
你好，你的成本是什么？是商品嗎？如果是的話，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，暫估
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
84784993
2023 08/31 08:53
購進(jìn)的是防沙工程種苗用的苗木，以往購進(jìn)直接就入主營業(yè)務(wù)成本了
郭老師
2023 08/31 08:54
借工程施工，貸應(yīng)付賬款暫估，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。
84784993
2023 08/31 08:57
能不能直接 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款暫估款
郭老師
2023 08/31 08:57
可以的，可以這么做。
84784993
2023 08/31 09:01
暫估的應(yīng)付賬款二級科目能不能不寫具體公司，直接“應(yīng)付賬款～暫估材料款”
郭老師
2023 08/31 09:01
可以的，你自己設(shè)置就行，你想怎么設(shè)置怎么設(shè)置，不用提現(xiàn)代工也可以啊。
郭老師
2023 08/31 09:01
不體現(xiàn)暫估也可以啊，你直接寫對方企業(yè)的名字
84784993
2023 08/31 09:08
老師，沒明白不體現(xiàn)暫估，票沒來可以直接寫對方企業(yè)名字？我這樣處理合適嗎:這個月票沒來 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款 發(fā)票來了 借:主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款負(fù)數(shù)，然后按票入賬 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～**公司
郭老師
2023 08/31 09:11
可以的，為什么不可以？你實際發(fā)生了怎么不可以？你來解釋一下來。
郭老師
2023 08/31 09:11
要根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，誰讓你根據(jù)發(fā)票來做賬的？
84784993
2023 08/31 09:16
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款 發(fā)票來了 借:主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款負(fù)數(shù)，然后 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～**公司，這樣做賬務(wù)處理對嗎？
郭老師
2023 08/31 09:18
可以的，可以這么做的。
84784993
2023 08/31 09:26
好的，謝謝老師！本月計提的農(nóng)民工工資（次月申報個稅）要在匯算清繳前支付，未支付的做調(diào)增繳納所得稅，是這樣嗎？
郭老師
2023 08/31 09:28
還需要支付嗎？如果不需要支付的，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。
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