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老師請問一下，發(fā)放工資的時(shí)候不扣除員工個稅，個稅由公司來承擔(dān)，怎么合理做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，記入福利費(fèi)相對合理，能稅前扣除，其他稅局不認(rèn)可。
一、借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
二、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款）
2023 08/30 16:46
84784983 
2023 08/30 16:47
好的，謝謝老師
易 老師 
2023 08/30 16:57
不客氣，有空給五星好評。
84784983
2023 08/30 17:08
還有老師請問一下就是：比如我銀行實(shí)發(fā)工資是24000，然后申報(bào)個稅的時(shí)候是申報(bào)26765.56（這個金額社保+公積金個人部分）， 我做賬的時(shí)候是：1. 計(jì)提工資 ：借：管理費(fèi)用工資26765.56 貸：26765.56，發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付工資26765.56 貸：其他應(yīng)收款-社保2090.56 其他應(yīng)收款 -公積金675 銀行存款24000
易 老師
2023 08/30 17:10
是的沒錯， 是這樣記的
84784983
2023 08/30 17:10
那我本月還繳納了個稅，相當(dāng)于發(fā)放工資的時(shí)候只扣了社保公積金 ，老板說未扣的個稅統(tǒng)一季度扣一次或者年底一次性扣，那像這種情況我個稅怎么去做賬比較合理
易 老師
2023 08/30 17:26
同學(xué)您好， 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS)
三個月再做、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS)
貸： 銀行存款、
84784983
2023 08/30 17:31
我支付個稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 正常來說，如果發(fā)放工資把個稅一起扣，那我應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅這個科目是平賬的，現(xiàn)在就是應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅會有借方余額，那我個稅發(fā)放工資時(shí)又沒扣，我怎么去計(jì)提工資
易 老師
2023 08/30 17:47
同學(xué)您好，不用通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅來算，這個費(fèi)用公司擔(dān)了記在管理費(fèi)用里了，不涉及個人交稅了，否則就會做不平
易 老師
2023 08/30 17:50
直接記三個月再做、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS)
貸： 銀行存款
三個月轉(zhuǎn)一次費(fèi)用借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS)
84784983
2023 08/30 17:50
同學(xué)您好，不用通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅來算，這個費(fèi)用公司擔(dān)了記在管理費(fèi)用里了，不涉及個人交稅了，否則就會做不平
84784983
2023 08/30 17:51
老師我不是這個意思，這個個稅公司沒有替員工承擔(dān)
84784983
2023 08/30 17:54
只是發(fā)工資的時(shí)候沒有扣員工的個稅，這個個稅后面公司要扣回來的，只是銀行先替員工墊付了個稅，發(fā)工資的時(shí)候還是要扣的，我現(xiàn)在的問題就是我銀行實(shí)發(fā)工資只扣了社保和公積金，沒有扣個稅的，因?yàn)槲疑陥?bào)個稅的時(shí)候只是把社保和公積金個人部分加進(jìn)去到應(yīng)付工資里面去申報(bào)
易 老師
2023 08/30 18:28
同學(xué)您好，意思應(yīng)付職工薪酬掛了貸方余額，應(yīng)付稅款掛的借方余額，可以核對后對沖就可以的
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