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你好，題目告訴遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額是多少，分析后面給的材料計算產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額還是期末余額？
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您好
后面給的材料計算產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額
2023 08/29 20:34
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遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是10，題目沒有說明期初余額是多少，為什么期末余額就是10了？
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計算所得稅費用中，遞延所得稅資產(chǎn)和負債是期末余額還是本年發(fā)生額
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遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=余額-期初數(shù)？，我說的對不對？？？還有一種情況，如果設(shè)計上一年的虧損確認的遞延所得稅資產(chǎn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（包含虧損）+本期發(fā)生數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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計算遞延所得稅資產(chǎn)為什么有的題要減期初數(shù)，有些又要加期初數(shù)，區(qū)別在哪里啊？
我在做題時發(fā)現(xiàn)，如果題干描述是期初遞延所得稅是賬面價值時，本期算出的遞延所得稅資產(chǎn)-賬面價值=發(fā)生額，
如果題干描述是期初遞延所得稅是余額，本期算出的遞延所得稅資產(chǎn)+期初余額=期末余額，即本期算出的遞延所得稅資產(chǎn)等于發(fā)生額。
這是為什么？
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遞延所得稅資產(chǎn)余額= 當期賬面 與計稅基礎(chǔ) 的差 乘當期稅率 遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額怎么計算？請您解答
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