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問(wèn)題已解決
這個(gè)地方原先500，后面變成了300，壞賬調(diào)了抵消，應(yīng)收應(yīng)付不調(diào)低消嗎？
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您好，同學(xué)，有抵消分錄了啊
2023 08/29 19:35
84785013 
2023 08/29 19:37
是哪個(gè)呢？
向陽(yáng)老師 
2023 08/29 19:45
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
向陽(yáng)老師
2023 08/29 19:45
借：應(yīng)付賬款500
貸：應(yīng)收賬款500
84785013
2023 08/29 19:46
那200他個(gè)別報(bào)表應(yīng)該會(huì)做一個(gè)沖回，借應(yīng)付200，貸應(yīng)收200，那低消合并不是借應(yīng)收200，貸應(yīng)付200嗎？
向陽(yáng)老師
2023 08/29 20:20
抵消分錄只在合并報(bào)表做抵消的
84785013
2023 08/29 20:36
這個(gè)不是在做合并報(bào)表做的抵消嗎？甲公司
84785013
2023 08/29 20:36
甲公司是母公司的呀
向陽(yáng)老師
2023 08/29 20:46
甲公司，乙公司，個(gè)別報(bào)表不單獨(dú)做的
是在合并抵消，做一個(gè)抵消分錄的
84785013
2023 08/29 21:01
那這里不是在做合并抵消嗎？
向陽(yáng)老師
2023 08/29 21:38
不是的 個(gè)別報(bào)表的減少，意思是收到款的，正常做賬的 借銀行存款200 貸應(yīng)收賬款200 這樣期初300，減少200，差額就是100 合并抵消按照100余額抵消的
84785013
2023 08/29 21:42
那這里只是甲公司的低消，而不是合并報(bào)表的低消？
向陽(yáng)老師
2023 08/29 21:51
母公司個(gè)別報(bào)表不做抵消的 是合并抵消的
向陽(yáng)老師
2023 08/29 21:52
老師給你寫(xiě)一下抵消分錄，就明白了
向陽(yáng)老師
2023 08/29 21:52
合并底稿抵消分錄 借應(yīng)付賬款100 貸應(yīng)賬賬款100
84785013
2023 08/29 21:55
那請(qǐng)問(wèn)下這里的低消指的是什么呢？
向陽(yáng)老師
2023 08/29 22:00
就是個(gè)報(bào)做的，合報(bào)是不認(rèn)的
向陽(yáng)老師
2023 08/29 22:01
所以是得抵消掉的
向陽(yáng)老師
2023 08/29 22:02
同一個(gè)母子公司，或者集團(tuán)公司內(nèi)部的交易在合報(bào)上都得抵消
84785013
2023 08/29 22:57
就是這里所做的抵消只是甲母公司自己的抵消，跟做合并報(bào)表無(wú)關(guān)對(duì)嗎？
向陽(yáng)老師
2023 08/30 08:35
意思是 您做合并報(bào)表的時(shí)候 比如期末余額母公司 應(yīng)收賬款為100 子公司應(yīng)付賬款為100 而且是內(nèi)部交易產(chǎn)生的 那么 借：應(yīng)付 100 貸：應(yīng)收 100
84785013
2023 08/30 08:49
我說(shuō)的是圖片這一塊所做的，只是母公司自己的還是說(shuō)合并報(bào)表？
向陽(yáng)老師
2023 08/30 09:35
您看您的圖片 左邊是個(gè)別報(bào)表的分錄 您圖片右邊分錄 全部都是合并報(bào)表的抵消分錄，右邊的都是要做到合并報(bào)表的工作底稿的。
84785013
2023 08/30 10:40
老師，為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？
向陽(yáng)老師
2023 08/30 12:15
為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？ 答：比如，母公司期初應(yīng)收 300，子公司期初應(yīng)付300 本年母公司收到子公司支付的一筆貨款200 母?jìng)€(gè)別報(bào)表分錄： 借：銀行存款 200 貸：應(yīng)收 200 子個(gè)別報(bào)表的分錄： 借：應(yīng)付 200 貸：銀行存款 200 那么年末的時(shí)候，母公司應(yīng)收余額只有 100，子公司應(yīng)付余額只有100 這個(gè)時(shí)候，我做合并報(bào)表 抵消分錄 借：應(yīng)付 100 貸：應(yīng)收 100
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