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問題已解決
麻煩老師看看這個分錄，進行分析，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是對之前的賬務(wù)調(diào)整
2023 08/29 09:57
張靜老師 
2023 08/29 10:01
收到政策扶持款之前應該是做成：
借：銀行存款1000000
貸：其他應收款 1000000 了。
但其實應該做成：
借：銀行存款 1000000
貸：營業(yè)外收入 1000000
所以會有圖片上前兩行的調(diào)整分錄
然后再把調(diào)整增加的營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到期末未分配利潤中
84784971 
2023 08/29 11:11
老師，那這個為什么會有以前年度損益調(diào)整呢
張靜老師
2023 08/29 11:18
通過以前年度損益調(diào)整過渡一下，因為屬于會計差錯更正
84784971
2023 08/29 14:02
怎么理解這個差錯更正呀，麻煩老師解釋下
張靜老師
2023 08/29 14:19
就是原來你是這樣做的：
借：銀行存款1000000
貸：其他應收款 1000000
正確的應該是這樣的：
借：銀行存款 1000000
貸：營業(yè)外收入 1000000
那為了得到最終正確的結(jié)果，就需要做一筆：
借：其他應收款 1000000
貸：營業(yè)外收入 1000000，這個差錯更正分錄加上你原來那筆錯的分錄，結(jié)果就得到最終正確的分錄
84784971
2023 08/29 14:38
這筆分錄主要影響利潤分配吧，營業(yè)外收入也是0，一正一負
張靜老師
2023 08/29 15:05
營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤科目中，跟月底損益結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的
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