免費(fèi)問答

這是我的解答過程

你的計算是正確的也看過

第三問的理由 和第五問的稅務(wù)處理不太清楚怎么做..

集體福利費(fèi)不可以抵扣的

第五問呢？

就是銷項稅額減去進(jìn)項稅額

您看這個完整解答過程正確嗎

進(jìn)口關(guān)稅是100*20%=20 應(yīng)交增值稅是（100+20）/（1-0.3）*0.13=22.29 應(yīng)交消費(fèi)稅是（100+20）/（1-0.3）*0.3=51.43 2.收購農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項稅額是 40*0.09+5*0.09=4.05 3需要做做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 集體福利不可以抵扣 4.國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)繳納增值稅銷項稅是 520*0.13=67.6 5本月可以抵扣進(jìn)項稅額是 22.29+6.5+4.05-8.3*0.13=31.761 應(yīng)交增值稅是67.6-1-31.76=34.84

進(jìn)口環(huán)節(jié)的運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)該在銷售環(huán)節(jié)計入增值稅銷項稅吧？

是可以抵扣的進(jìn)項稅額

那本月可以抵扣進(jìn)項稅額是22.29+6.5+4.05+5*0.09-8.3*0.13吧？

對的，你的計算是正確的