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問題已解決
老師你好，我是剛接的別人的賬。幫我看一下，她這個(gè)分錄為什么這樣寫？感覺和跟老師學(xué)的不一樣，我看不懂她的意思
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，圖2的分錄是錯(cuò)的，因?yàn)閭€(gè)人社保及個(gè)稅都是要進(jìn)應(yīng)付職薪酬歸集的。圖1我理解為這個(gè)社保從馬的賬戶里扣款的
個(gè)稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46
（計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+7.46
貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14 貸：銀行存款 5241.14
（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628 管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752 貸：銀行存款 1752+7.46+124+627.4
這樣往來科目全平了
2023 08/29 07:37
84784959 
2023 08/29 07:47
謝謝老師，。我接的這個(gè)賬以前的全都是這樣寫的。那么我現(xiàn)在該怎么做呢？
1.從下月開始按自己的思路做賬，（因?yàn)樵碌捉淤~的，）以前的分錄對(duì)錯(cuò)不管。（問題是:她的科目余額表其他應(yīng)付款余額過大，該如何不動(dòng)以前的賬，直接調(diào)整）
2.去年及以前的賬不動(dòng)，將今年1月到7月的賬，反結(jié)賬更改。這樣會(huì)導(dǎo)致工作量大，而且其他應(yīng)付款的余額還是大
老師，你說我該怎么辦呢？
廖君老師 
2023 08/29 07:50
親愛的早上好，現(xiàn)在不動(dòng)以前的賬，咱接手按正確的做分錄，接別人的賬多多少少有不對(duì)的，往來的調(diào)整不用這么焦急，等過幾個(gè)月把賬務(wù)熟悉了確認(rèn)他錯(cuò)了再調(diào)整，到年底調(diào)好就行。不用反結(jié)賬，他的賬不點(diǎn)也不動(dòng)，我們用調(diào)整分錄，這樣也會(huì)知道這是人家做錯(cuò)的，不怪我們，千萬不動(dòng)反結(jié)前會(huì)計(jì)的賬
84784959
2023 08/29 08:22
好的，老師。她把所有的工資，社保這些都是掛在其他應(yīng)付款-馬總的。導(dǎo)致現(xiàn)在金額比較大，我該怎么用調(diào)整分錄作調(diào)整呢？
廖君老師
2023 08/29 08:26
您好，這個(gè)社?？畹降讖哪睦锟鄣腻X啊，是從公賬上么
84784959
2023 08/29 08:29
馬總是做社保代繳的，她開了30多個(gè)公司，專門給別人掛社保，造工資。面對(duì)人群一般是:建筑工地上的臨時(shí)工，以及其他家政啥的人員工資和社保
廖君老師
2023 08/29 08:31
您好，那就是社保真的沒從我們公賬上扣錢，那這個(gè)掛往來就沒錯(cuò)，就是欠馬總的錢
84784959
2023 08/29 08:34
現(xiàn)在就是欠的金額太大了，該怎么辦呢？后面又該怎樣調(diào)整做賬好呢？
廖君老師
2023 08/29 08:38
您好，調(diào)整也要查清業(yè)務(wù)的真實(shí)情況才好調(diào)整，如果真的是馬總給我們交了社保，就是欠馬總的，但人家不可能一直墊錢，這個(gè)還是得了解清楚
84784959
2023 08/29 08:41
應(yīng)該是收客戶的錢，私卡收的。所以導(dǎo)致公戶沒錢，所以也是用私卡繳社保款，發(fā)工資
廖君老師
2023 08/29 08:48
您好，那這個(gè)可以調(diào)到應(yīng)付賬款-老板的往來中，私卡的也是老板的
84784959
2023 08/29 09:09
如果金額是100萬，那應(yīng)該怎么寫調(diào)整分錄呢。掛到應(yīng)付賬款后，又怎么處理后續(xù)呢？？。
廖君老師
2023 08/29 09:12
您好，我們銀行實(shí)際余額跟賬上是一樣的吧，公司操作不規(guī)范，收入和費(fèi)用都沒有進(jìn)公賬，這個(gè)欠馬總的錢可能就是老板私卡給馬總了，就是調(diào)整到老板的往來余額中，只能這么掛著了，不想掛著您轉(zhuǎn)營業(yè)外收入（不用還了）但要交增值稅，還是掛著吧，公司總要規(guī)范的時(shí)候
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