問(wèn)題已解決

老師如果本題給了所得稅率25%，怎么列會(huì)計(jì)分錄？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/28 20:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 2018年 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 50 貸：以前年度損益調(diào)整 200*0.25=50 2019年 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 50 貸：所得稅費(fèi)用 50
2023 08/28 20:23
84785042
2023 08/28 20:25
那最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配是怎么做？
bamboo老師
2023 08/28 20:25
借：以前年度損益調(diào)整 50 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50 借：所得稅費(fèi)用 50 貸：本年利潤(rùn) 50
84785042
2023 08/28 20:33
不是調(diào)減利潤(rùn)嗎？怎么末分配還多了50？
bamboo老師
2023 08/28 20:35
您前面分錄已經(jīng)減少了200 沒(méi)有計(jì)算企業(yè)所得稅 這里計(jì)算了所得稅 只需要減少150
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