問(wèn)題已解決

老師，這題問(wèn)的應(yīng)交所得稅，為什么要把遞延所得稅算上呢，不是問(wèn)所得稅費(fèi)用才需要算遞延所得稅嗎

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/27 09:36
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84784947
金牌答疑老師
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什么意思？在題目中要怎么區(qū)分是遞延還是暫時(shí)性差異？不是暫時(shí)性差異就會(huì)產(chǎn)生遞延的嗎
2023 08/27 09:41
84784947
2023 08/27 09:58
但是固定資產(chǎn)折舊引起的不也是遞延所得稅嗎
84784947
2023 08/27 10:14
這個(gè)差額乘稅率不就是遞延所得稅？
84784947
2023 08/27 16:40
明白了，就是兩邊都要加
冉老師
2023 08/27 09:37
你好，學(xué)員，這個(gè)不是算遞延的，這個(gè)是遞延反算的暫時(shí)性差異的，因?yàn)闀簳r(shí)性差異是折舊產(chǎn)生的，折舊費(fèi)用影響當(dāng)期所得稅的
冉老師
2023 08/27 09:43
題目一般是會(huì)說(shuō)明的，影響所得稅的話(huà)，學(xué)員你看老師截圖框框箭頭位置的
冉老師
2023 08/27 10:02
固定資產(chǎn)折舊是雙向影響的，本期所得稅和遞延所得稅的 比如折舊本期100，稅法只讓扣800，這個(gè)差額當(dāng)期所得稅要納稅調(diào)整的
冉老師
2023 08/27 10:15
因?yàn)闀?huì)計(jì)1000，稅法只認(rèn)800，匯算清繳申報(bào)納稅調(diào)增200 因?yàn)檫@個(gè)200未來(lái)可以抵扣，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2023 08/27 16:58
是的，，學(xué)員，周末愉快
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