00:10:00
問題已解決
老師第四跟六點點怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 08/27 07:42
暖暖老師 
2023 08/27 08:42
廠房入賬價值621
2018年底賬面價值
621-（621-21）/6*9/12=546
發(fā)生減值546-400=146
暖暖老師
2023 08/27 08:43
4借投資性房地產(chǎn)621
累計折舊75
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備146
貸固定資產(chǎn)621
投資性房地產(chǎn)累計折舊75
投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備146
暖暖老師
2023 08/27 08:44
5.計提折舊400*4/10=160
借銀行存款200
貸其他業(yè)務(wù)收入200
借其他業(yè)務(wù)成本160
貸投資性房地產(chǎn)累計折舊160
暖暖老師
2023 08/27 08:46
6.2019年底賬面價值是400-160=240
計稅基數(shù)是621-（621-21）/6*（1+9/12）=446
資產(chǎn)賬面價值小于計稅基數(shù)，遞延所得稅資產(chǎn)
（446-240）*25%=51.5
暖暖老師
2023 08/27 08:46
借遞延所得稅資產(chǎn)51.5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅51.5
84785013 
2023 08/27 08:57
收到，謝謝老師
暖暖老師
2023 08/27 09:02
不客氣祝你學(xué)習(xí)進步加油
閱讀 277
描述你的問題，直接向老師提問
323
意見反饋
