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問(wèn)題已解決
預(yù)計(jì)負(fù)債涉及遞延怎么做。比如企業(yè)預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提了10，實(shí)際支付了2。稅法規(guī)定實(shí)際支出的才能扣除。那賬面價(jià)值為8計(jì)稅基礎(chǔ)為2嗎？產(chǎn)生可抵扣差異6嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，按照負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值差額計(jì)算遞延的
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=10-2=8
計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)實(shí)際發(fā)生可抵扣=0
所以暫時(shí)性差異8
遞延所得稅=8*25%=2
2023 08/25 19:45
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