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2022.12月份的未決訴訟預(yù)計(jì)負(fù)債200萬，2023年在批準(zhǔn)報(bào)初日之前判決是250萬，也在匯算清繳之前判決的，那減少的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅是250*0.25貸以前年度損益調(diào)整嗎
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同學(xué)，您好，很高興為您解答！
2023 08/24 22:33
小鑫老師 
2023 08/24 22:45
您的理解正確。250和200的差額走營業(yè)外支出即可。借:預(yù)計(jì)負(fù)債200 營業(yè)外支出50 貸:其他應(yīng)付款250，由于預(yù)計(jì)負(fù)債沖銷掉了，之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，借:所得稅費(fèi)用 50 貸:遞延所得稅資產(chǎn)50
小鑫老師
2023 08/24 22:46
差額走以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出，不是營業(yè)外支出。
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