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問(wèn)題已解決
合并報(bào)表抵消分錄涉及租賃負(fù)債和投資性房地產(chǎn)的分錄怎么寫
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影響合并報(bào)表的合并抵消分錄
1.本期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售
借：營(yíng)業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)
貸：營(yíng)業(yè)成本(內(nèi)銷方銷售收入金額)
2.本期內(nèi)部交易，本期未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售
借：營(yíng)業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)
貸：營(yíng)業(yè)成本(內(nèi)銷方實(shí)際成本)
存貨(內(nèi)銷方銷售毛利)
借：遞延所得稅資產(chǎn)(上述銷售毛利*25%)
貸：所得稅費(fèi)用(上述銷售毛利*25%)
3.前期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售
借：未分配利潤(rùn)——年初
貸：營(yíng)業(yè)成本(交易毛利)
借：所得稅費(fèi)用(上述交易毛利*25%)
貸：遞延所得稅資產(chǎn)(上述交易毛利*25%)…….轉(zhuǎn)回上期確認(rèn)
4.前期內(nèi)部交易，本期仍未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售
借：未分配利潤(rùn)——年初
貸：存貨(毛利)
2023 08/23 15:17
84784955 
2023 08/23 15:41
我問(wèn)的是投資性房地產(chǎn)跟租賃負(fù)債
樸老師 
2023 08/23 16:00
?借:租賃資產(chǎn)(固定資產(chǎn)賬戶) 貸:租賃負(fù)債(長(zhǎng)期負(fù)債賬戶)
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