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下午好，這個分錄我覺得做得不太合理，去年的收入調(diào)整在2023年調(diào)整，不能用到損益科目了，要把主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本都換成以前年度損益調(diào)整科目，摘要上面寫上調(diào)2022主營業(yè)務(wù)收入和調(diào)2022年主營業(yè)務(wù)成本，下面2個以前年度損益調(diào)整刪除不用了。不好意思，剛才有個其他收益的問題是不是也是朋友您提的啊，我現(xiàn)在更正一下，其他收益也改 以前年度損益調(diào)整科目

啊，不是吧，我們是審計審核的，這個分錄沒有問題吧

今年才確認(rèn)收入，怎么會是以前年度損益呢

您好，那是今年確認(rèn)收入就對的，我以為就是2022年年度匯算清繳的調(diào)整，不影響2023年了

您好！我臨時有事走開1小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~

老師，什么不影響2023年，啥意思呀

您好，您看分錄里有收入和成本，這個顯示在我們2023年利潤表里是有利潤的，那就是2023年要交這個所得稅。 如果不用這個科目就是我們在2022年匯算清繳時把這個所得稅交了過，2023年就不用這個收入和成本（損益科目替換為以前年度損益），再用就重復(fù)交所得稅了

老師，那后面三條的話是怎么說呢

后面那三行分錄的話要怎么理解呢，這里的話就有以前年度損益調(diào)整

您好，第三條和第四條就是一借一貸相同科目相同金額，提醒報表使用者，我們調(diào)過賬，最后一條就是影響2022年未分配利潤為負(fù)

這里主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本的差額代表什么呢

晚上好，差額代表利潤，就是我們收入-成本=利潤