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老師好，2022.12 計提了一筆推廣費60378元 借：營業(yè)費用_推廣費 60378 貸：應(yīng)付賬款_XX平臺 60378 今年收到一筆60378（含稅）的發(fā)票，怎么做賬？
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收到這張發(fā)票咱們能抵扣不？
2023 08/22 14:26
84784976 
2023 08/22 14:43
能抵扣，是專票
玲老師 
2023 08/22 14:51
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益，調(diào)整進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款。
后調(diào)整所得稅。業(yè)
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
結(jié)轉(zhuǎn)損益。
借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84784976
2023 08/22 15:04
假設(shè)今年獲取到的發(fā)票是82000（大于之前計提的費用）， 那還要調(diào)整年度損益嗎？應(yīng)該怎么做呢
玲老師
2023 08/22 15:14
哪一個數(shù)據(jù)是正確的呢？
84784976
2023 08/22 15:26
因為我們是平臺充值，消費后才獲取發(fā)票，計提的費用也只是暫估進(jìn)去的，82000的是發(fā)票上的
玲老師
2023 08/22 15:34
你好 哪個是正確的數(shù)呢?
84784976
2023 08/22 15:38
因為我們是平臺充值，消費后才獲取發(fā)票，計提的費用也只是暫估進(jìn)去的，82000的是發(fā)票上的（正確的）
玲老師
2023 08/22 15:41
也是上面那個分錄處理，然后現(xiàn)在咱費用多了，然后就是把調(diào)整所得稅那個做相反分錄就行了，其他沒有變化。
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