免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬(wàn)元，至年末尚未支付。該公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬(wàn)元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予稅前扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。問(wèn)：1.這道題中，準(zhǔn)予稅前扣除少交稅的部分是750萬(wàn)元，應(yīng)該是-750，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除是多交稅的部分+50，所以納稅調(diào)整應(yīng)該是-750+50＝-700對(duì)嗎？如果不對(duì)為什么呢2.還有這個(gè)是無(wú)賬面價(jià)值，有計(jì)稅基礎(chǔ)的，為什么？