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老師，這個分錄是不是有點問題

有點看不懂，為什么銷項稅金要轉(zhuǎn)未交增值稅

是把進項、銷項都結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，正確的應(yīng)該是先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

還有當(dāng)月繳納當(dāng)月的才用已交稅金這個科目。

我的這個可行嗎老師

把上面的待抵扣改成待認(rèn)證。

你這個有一個弊端，你的銷項稅額和進項稅額一直會有余額。

明白了老師，能把正確的結(jié)轉(zhuǎn)方式發(fā)我一份嗎

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅 繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅， 貸銀行存款， 這個是沒有給你做應(yīng)交稅費待認(rèn)證的。

老師，如果未交增值稅借方有數(shù)，代表多繳納了稅費，這個要如何處理

你好，那你實際是多交了稅款嗎？

我打比方，借方體現(xiàn)的我可以理解成多繳納嗎？

對的，有多膠的，或者是有留底的，要么就是你少做了計題。

那這種我要如何處理啊老師

查一下原因的，多交的申請退稅。

那留底的呢，不用賬務(wù)處理是嗎？

一般在轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的， 你別做到未交增值稅 因為你統(tǒng)計到時候需單位支付出去的稅款的話，得看未交增值稅借方。

老師，當(dāng)月的銷項和進項必須通過應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去過渡，在通過未交增值稅是嗎？

最好是這么做的，你可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)。

那這樣豈不是進項和銷項期末無余額了

以后核對的時候也方便， 但是有些老會計他直接不結(jié)轉(zhuǎn)，不結(jié)轉(zhuǎn)也不影響。