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問(wèn)題已解決
我公司是小規(guī)模納稅人 目前（一、二季度）已開(kāi)票77萬(wàn) 但是今年還要開(kāi)480萬(wàn)出去 意味著年開(kāi)票已經(jīng)超過(guò)500萬(wàn)了 這480萬(wàn)在9月份開(kāi)出 我想問(wèn)一下 是開(kāi)票下個(gè)月（10月）變一般納稅人 還是明年才變?yōu)橐话慵{稅人？還有就是這480萬(wàn)是按小規(guī)模納稅人全額納稅 還是按一般納稅人全額繳納？
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開(kāi)了發(fā)票下一個(gè)月就需要轉(zhuǎn)。一般納稅人。按照一小規(guī)模的來(lái)
2023 08/21 18:27
84785033 
2023 08/21 18:29
這480萬(wàn)還是按小規(guī)模的來(lái)繳稅嗎？ 是不是增值稅全額繳納？那企業(yè)所得稅該怎么計(jì)算呢？
郭老師 
2023 08/21 18:31
是的，
小型微利企業(yè)利潤(rùn)300萬(wàn)以?xún)?nèi)的，稅率5%，超過(guò)的全部按照25%。
84785033
2023 08/21 18:32
利潤(rùn)是指利潤(rùn)總額嗎？
84785033
2023 08/21 18:33
老師那如果10月份開(kāi)這個(gè)480萬(wàn) 那豈不是11月就變?yōu)橐话慵{稅人了 到時(shí)候第四季度報(bào)稅的時(shí)候 分開(kāi)報(bào)稅嗎？
郭老師
2023 08/21 18:37
對(duì)的，是的，
12月份轉(zhuǎn)一般納稅人生效，一月份申報(bào)了增值稅，申報(bào)的是小規(guī)模和一般納稅人的。
84785033
2023 08/21 18:39
老師 小微企業(yè)利潤(rùn)在100萬(wàn)以?xún)?nèi) 是不是按20%計(jì)算
郭老師
2023 08/21 18:42
對(duì)的，是的，25%乘以20%就等于5%。
84785033
2023 08/21 19:02
那如果我這次開(kāi)完票 然后計(jì)算出利潤(rùn)總額是150萬(wàn) 該怎么繳稅呢？是150萬(wàn)*5%嗎？
郭老師
2023 08/21 19:07
150*以5%-前兩個(gè)季度預(yù)繳
84785033
2023 08/21 19:08
之前沒(méi)有預(yù)繳 都是交了多少錢(qián)就是多少錢(qián) 之前都是按實(shí)際的金額繳的 那是不是就不需要減去前兩個(gè)季度預(yù)繳的了
郭老師
2023 08/21 19:09
沒(méi)有交就是零就是啦。
84785033
2023 08/21 19:12
老師 一般納稅人是強(qiáng)制執(zhí)行的嗎？ 需不需要去稅務(wù)局辦理啥子業(yè)務(wù)之類(lèi)的
郭老師
2023 08/21 19:21
對(duì)的，是的，自己在電子稅務(wù)局里面申請(qǐng)轉(zhuǎn)了一般納稅人就可以的。
84785033
2023 08/21 19:29
那不申請(qǐng)可不可以呢 會(huì)有專(zhuān)管員來(lái)提醒嗎？
郭老師
2023 08/21 19:30
不可以
會(huì)的，會(huì)提示你的。
84785033
2023 08/21 19:32
好的 謝謝老師
郭老師
2023 08/21 19:36
不用客氣，工作愉快。
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