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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，想問(wèn)一下一般納稅人，物業(yè)行業(yè)，假如6月提前收7-9月這個(gè)季度的物業(yè)費(fèi)，也在6月開具發(fā)票。報(bào)稅時(shí)附表一銷售額怎么填？
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提前收款計(jì)入合同負(fù)債，同時(shí)要計(jì)提銷項(xiàng)，賬面和開票銷售額的差異可以通過(guò)未開票收入調(diào)整
2023 08/20 20:52
84784985 
2023 08/20 20:57
比如開了服務(wù)費(fèi)是1萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額是0.13萬(wàn)。怎么填？
賈小田老師 
2023 08/20 21:15
開票稅額0.06，未開票稅額0.07
84784985
2023 08/20 21:36
我說(shuō)錯(cuò)了，稅率應(yīng)該是6％吧？
84784985
2023 08/20 21:37
發(fā)票開了，就得納稅，但是不能確認(rèn)收入。服務(wù)費(fèi)1萬(wàn)，銷項(xiàng)稅0.06怎么填？
賈小田老師
2023 08/20 21:39
服務(wù)費(fèi)稅率是6%，開票稅額是電子稅務(wù)局自己帶出來(lái)的，因?yàn)槲飿I(yè)行業(yè)來(lái)說(shuō)的話不是所有費(fèi)用都會(huì)開具發(fā)票，但是賬面是按照確認(rèn)的收入計(jì)稅，所以一般賬面會(huì)比開票金額大，所以差異就填在未開票
84784985
2023 08/20 21:42
就單說(shuō)這一筆1萬(wàn)的怎么填？
84784985
2023 08/20 21:43
這1萬(wàn)可不能確認(rèn)6月的收入啊
84784985
2023 08/20 21:44
但是開票了就得報(bào)稅，這怎么填？第幾欄？
賈小田老師
2023 08/20 22:30
預(yù)收款項(xiàng)，開了票是要計(jì)銷項(xiàng)稅的哦，然后已開票稅額是0.06，賬面也是0.06是一致的呢
84784985
2023 08/21 06:38
怎么填附表一？填在第幾欄？
賈小田老師
2023 08/21 08:09
已開票金額會(huì)在附表1自動(dòng)帶出來(lái)，一般計(jì)稅方法計(jì)稅6%稅率
84784985
2023 08/21 14:23
自動(dòng)帶出來(lái)不對(duì)啊，這筆不能算銷售額呀，不能確認(rèn)收入，你的意思是寫進(jìn)附表一銷售額里？
賈小田老師
2023 08/21 14:26
同學(xué)你好，是滴，因?yàn)槟壳澳泐A(yù)收的沒(méi)有確認(rèn)收入的，但是計(jì)了銷項(xiàng)，等后面你按月確認(rèn)收入的時(shí)候就不用再計(jì)銷項(xiàng)了，當(dāng)月報(bào)表的銷售額和賬面就是有差異，但是拉通看就是對(duì)的上的
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