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我在所屬期6月申報了出口增值稅、出口免抵退申報，稅局審核結(jié)果是有一個免抵額，這個免抵額是要在所屬期7月交納附加稅的嗎

現(xiàn)在的問題是我在所屬期7月申報的時候沒有這個數(shù)據(jù)

是否應(yīng)該在附加稅這張表中自動生成增值稅免抵額，這個數(shù)據(jù)應(yīng)是出口免抵退申報匯總表中的免抵額嗎

您好，圖2是自動生成的，這里連本期應(yīng)繳增值稅金額都沒有，退出電子稅務(wù)局，重新進去試試

已經(jīng)申報結(jié)束了，本期是留抵所以沒有

您好，明白，這個附加稅的數(shù)據(jù)是其他表格帶過來的

我的疑惑點是我出口了，出口免抵退申報匯總表，體現(xiàn)有免抵額（只有這個），是不是要繳納附加稅

您好啊，有免抵額當然要繳納附加稅的，

我現(xiàn)在就不知道這個附加稅怎么繳納

老師，麻煩您告訴我一下這個申報流程

增值稅、免抵退申報，我已在6月做過，7月不是要根據(jù)免抵退申報匯總表中的免抵額繳納附加稅嗎，我現(xiàn)在在7月的申報表中沒有體現(xiàn)出要繳納附加稅

這是我7月的申報表

您好，信息收到了，我寫好信息回復(fù)您

晚上好，咱是生產(chǎn)企業(yè)是先申報增值稅 如果你是外貿(mào)企業(yè)，那么你在出口退稅申報的時候，退稅申報和增值稅申報，是沒有先后順序的。先申報誰都可以。為什么呢？因為你的增值稅納稅申報表的主表，上面有一個出口額，就是免稅出口額，這個免稅出口額呢，有報報關(guān)單信息齊全的 和關(guān)單信息不齊全的，它都包括。那么你在做外貿(mào)退稅申報的時候，你僅僅是申報關(guān)單信息齊全的和采購發(fā)票信息齊全的。所以外貿(mào)退稅申報和增值稅申報，它兩個沒有邏輯上的關(guān)系，所以先申報誰都可以。 如果你是生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)在出口退稅申報的時候，應(yīng)該是先申報增值稅，后申報免抵退稅。為什么？我們講一講這個邏輯。大家知道，增值稅納稅申報表上有進項留抵稅額，假如說你9月份申報8月份的增值稅，那么8月31號的進項留抵額，增值稅納稅申報表是有的。另外呢增值稅納稅申報表，還有不得免征和抵扣稅額。當然了，如果你的征稅率和退稅率有差額的話，那么就就有一部分進項是不得免征和抵扣的。這個差額是要在增值稅納稅申報表的附表二，要能體現(xiàn)出來的那么你先申報增值稅。那么這兩個數(shù)據(jù)就傳到了退稅機關(guān)，那么你在申報免抵退稅的時候。我們知道你要錄入系統(tǒng)，那么你在錄入免抵退稅申報系統(tǒng)的時候，就是不得免征和抵扣稅額和上期的進項留抵這兩個數(shù)據(jù)。你要錄入到生產(chǎn)退稅系統(tǒng)里面，那么這個數(shù)據(jù)報給稅務(wù)機關(guān)以后，稅務(wù)機關(guān)要跟你申報的增值稅的。這兩個相對應(yīng)的指標呢，他要進行比對。那么比對如果是沒有結(jié)果，那么他就會把你的退稅申報給退回來，他說沒有相關(guān)的核對信息。所以說我們在做免抵退稅申報的時候應(yīng)該是先申報每月一度的增值稅，后申報免抵退稅。