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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年支付給包工頭的工資，他提供了工資表作為成本轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在今年他成立了個(gè)體戶，現(xiàn)在用這個(gè)個(gè)體戶補(bǔ)開去年的這幾筆款的發(fā)票可以嗎？？
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你好，這個(gè)不行。因?yàn)榘ゎ^他是個(gè)人，然后呢個(gè)體戶他是另外一個(gè)單獨(dú)的單位，個(gè)體戶他不能代替包工頭開發(fā)票。
2023 08/18 13:05
玲老師 
2023 08/18 13:05
也就是說你的發(fā)票要和你簽訂的合同上的對(duì)方要對(duì)上。
84784974 
2023 08/18 13:06
但是個(gè)體戶的負(fù)責(zé)人是他本人
玲老師
2023 08/18 13:07
是兩回事兒。負(fù)責(zé)人，他是個(gè)人個(gè)體戶，他是一個(gè)單位。
84784974
2023 08/18 13:08
那就用他的提供的工資表可以嗎，做成本，有公司跟他個(gè)人簽訂的合同，還有往來款
玲老師
2023 08/18 13:11
你好包工頭，只有工資表做賬可以，但是不能稅前扣除稅前扣除需要發(fā)票的。
84784974
2023 08/18 13:12
意思是所得稅匯算的話不可以是嗎
84784974
2023 08/18 13:13
還有，我一直核定征收所得稅的，但是在月底變成了查賬的，這個(gè)前面11個(gè)月的成本怎么弄，
玲老師
2023 08/18 13:15
成本按照實(shí)際發(fā)生
第1個(gè)是對(duì)的。
84784974
2023 08/18 13:15
怎么理解？？
玲老師
2023 08/18 13:16
把你的問題補(bǔ)充完整。
84784974
2023 08/18 13:19
第一個(gè)問題.只有工資表不可以在所得稅稅前扣除嗎？如果扣除了，來年補(bǔ)發(fā)票可以嗎？？
第二個(gè)問題，本來是核定征收企業(yè)所得稅，但是在11月份變成了查賬征收，那之前的1-10月份成本怎么處理，核定征收的時(shí)候成本這款不需要的呀，有的話也是支付款，后面附個(gè)工資表
玲老師
2023 08/18 13:21
一個(gè)問題說的是包工頭，他和工資沒有關(guān)系，必須有發(fā)票才能扣除。
玲老師
2023 08/18 13:21
你好，把前面成本的發(fā)票啥都整理一下，但是沒有發(fā)票，也把數(shù)據(jù)整理一下把賬補(bǔ)上，然后具體扣除的情況你要聯(lián)系你稅務(wù)局，因?yàn)檫@和各地合理是不一樣的。
84784974
2023 08/18 13:21
那已經(jīng)扣除了，怎么補(bǔ)救呢，
玲老師
2023 08/18 13:29
你好，那就更正申報(bào)補(bǔ)交稅款就行了。
84784974
2023 08/18 13:30
你的意思是主動(dòng)更正申報(bào)。這樣會(huì)不會(huì)反而受到稽查？？
玲老師
2023 08/18 13:32
你好是的是這樣的的
84784974
2023 08/18 13:33
問下，本身這個(gè)包工頭就是公司的員工，他又接公司的勞務(wù)做，這個(gè)他是不是可以代開發(fā)票，公司這邊需要給他申報(bào)個(gè)人所得稅匯算清繳嗎，
玲老師
2023 08/18 13:38
內(nèi)部承包是可以 要代開發(fā)票? ?不用代扣 是稅局自己收稅?
84784974
2023 08/18 13:40
去年用工資表做的稅前扣除，今年個(gè)人補(bǔ)了代開的發(fā)票，直接把代開的發(fā)票，放進(jìn)去年的憑證下面，做附件可以嗎？！
玲老師
2023 08/18 13:44
如果你去年沒調(diào)整，那你就這樣處理也行，但是他不正規(guī)。
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