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問題已解決
老師，請問補(bǔ)繳了增值稅，城建稅，教育費，地方費，分錄要怎么做呢？跨年和跨月了分錄有什么區(qū)別嗎？
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是應(yīng)交未交的嗎
之前計提了嗎
2023 08/17 14:37
84784949 
2023 08/17 14:39
是逾期了，補(bǔ)了稅款
沒有計提
樸老師 
2023 08/17 14:41
增值稅不用計提
其他的都要計提
跨月的正常做分錄就可以
跨年的話就是用以前年度損益調(diào)整來做
84784949
2023 08/17 14:45
這個以前年度損益調(diào)整，是不是還要看用什么會計準(zhǔn)則
84784949
2023 08/17 14:45
具體分錄要怎么寫呢？
樸老師
2023 08/17 14:49
對的
如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則就用利潤分配未分配利潤
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費
貸銀行存款
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