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老師好！A建筑公司把鋼構(gòu)工程專業(yè)分包出去了，A公司只收取管理費(fèi)100萬，請問這100萬從會計(jì)做賬上是怎么做的？
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你好，你發(fā)票開出去是鋼結(jié)構(gòu)工程嗎？如果是的話，借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
分包出去的，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行
你的收入減成本等于100
2023 08/17 08:25
84785027 
2023 08/17 08:29
郭老師，這100萬表現(xiàn)形式就是鋼構(gòu)工程利潤。是吧？
郭老師 
2023 08/17 08:32
是的是的，是這個(gè)項(xiàng)目的利潤。
84785027
2023 08/17 08:33
郭老師，工程剛開始，我們公司收到了建設(shè)方的工程預(yù)付款，也支付了鋼構(gòu)工程分包方的預(yù)付款，這樣的話預(yù)付稅費(fèi)是軋差后的金額支付還是直接按我們公司收到的預(yù)付款支付呢？
郭老師
2023 08/17 08:35
你好，你說的預(yù)付稅費(fèi)是什么的？是你們交給稅務(wù)局的稅款嗎？
郭老師
2023 08/17 08:35
是一般納稅人包工包料工程的嗎？
84785027
2023 08/17 08:38
是的，公司是一般納稅人。公司收到建設(shè)方的工程預(yù)付款
84785027
2023 08/17 08:39
公司也付給了鋼構(gòu)分包公司的預(yù)付款。這個(gè)怎么預(yù)付稅費(fèi)呢？
84785027
2023 08/17 08:40
是包工包料工程
郭老師
2023 08/17 08:41
你當(dāng)?shù)氐墓こ淘鲋刀惖扔阡N項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。你得讓對方給你開專票
附加稅跟著繳納的增值稅乘以12%，小型微利企業(yè)可以減半
印花稅萬分之三，小型微利企業(yè)減半
企業(yè)所得稅查賬征稅的根據(jù)利潤，小型微利企業(yè)5%。
84785027
2023 08/17 08:45
預(yù)付款我們公司沒有開發(fā)票給建設(shè)方，分包的鋼構(gòu)公司開了發(fā)票給我們公司，這樣又不能銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)繳納增值稅。
郭老師
2023 08/17 08:50
你好，可以的，工程開始施工了嗎？你收到了錢，不管開不開發(fā)票都需要交稅的。
84785027
2023 08/17 09:02
開始施工了。好的，預(yù)交稅費(fèi)。
郭老師
2023 08/17 09:04
對的，是的，是這么做的。
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