問題已解決
甲方公司打給我公司工程款100萬,實際由A公司施工,借用我公司的資質,我公司又將100萬轉款給A公司,如果是都走的公賬,A公司需要給我們提供什么票據(jù)嗎?
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速問速答你好,你們一個工程施工,需要發(fā)生那些成本費用就提供什么發(fā)票呀!例如施工材料票,施工人員工資,工程上的各項消耗品管理費
2022 02/11 17:31
84784992
2022 02/11 17:37
老師,那請問外賬方面,我們收甲方100萬,再轉款給A公司100萬,分錄該怎么做?
小鈺老師
2022 02/11 17:44
你好,都是往來款,視同你們跟甲公司簽了工程合同,然后又跟a簽了合同。具體分錄如下
?一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業(yè)務收入
貸:主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
小鈺老師
2022 02/11 17:45
甲給你們的錢就是收入,你們轉給a的就是材料或者人工或者勞務費。大致分錄上面,二級分錄根據(jù)實際業(yè)務設置
84784992
2022 02/11 17:57
老師,意思就是A公司必須給我們開相應的材料發(fā)票或者勞務發(fā)票,發(fā)票金額要開100萬,對嗎?
小鈺老師
2022 02/11 18:01
你好,看你們跟a怎么簽的合同,你用公戶轉錢給a肯定是有原因呀!是買他們的材料就提供材料發(fā)票,勞務就讓a公司提供勞務發(fā)票。
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