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實(shí)務(wù)
問題已解決
問下老師。企業(yè)廠房建造完成后，沒有取得試生產(chǎn)許可的，前三個(gè)月機(jī)器設(shè)備也尚未達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，甚至有的生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)入后安裝使用的時(shí)間不一樣，有的甚至是剛剛安裝好。我固定資產(chǎn)是不是不需要計(jì)提？
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你好，實(shí)際轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)時(shí)就開始折舊，在第2個(gè)月開始折舊。
2023 08/16 13:57
84785042 
2023 08/16 14:14
企業(yè)因?yàn)閯傞_始建造生產(chǎn)，出入庫(kù)也不完全，所有設(shè)備也不全，比如我方生產(chǎn)需要委托他人加工的生產(chǎn)設(shè)備。合同簽訂了幫我們加工20個(gè)。我方目前收到了一半的東西。但實(shí)際金額還沒有結(jié)算，我收到這個(gè)設(shè)備下個(gè)月要計(jì)提折舊的話，我應(yīng)該分?jǐn)偟目偨痤~不知道。也沒有對(duì)應(yīng)的設(shè)備入庫(kù)單。我需要怎么做呢？
84785042
2023 08/16 14:16
但去到車間實(shí)際查看，確實(shí)有東西。但是相關(guān)的結(jié)算信息啊。價(jià)格多少啊，都還沒有結(jié)算呢。甚至有的生產(chǎn)設(shè)備一模一樣的我買了10個(gè)，但只安裝了4個(gè)。我計(jì)提折舊應(yīng)該是按4個(gè)的算吧
玲老師 
2023 08/16 14:29
設(shè)備是借固定資產(chǎn)貸，銀行存款。
沒有生產(chǎn)時(shí)折舊計(jì)入到管理費(fèi)用，生產(chǎn)的時(shí)候計(jì)入制造費(fèi)用。
玲老師
2023 08/16 14:30
然后你是委托其他單位生產(chǎn)的，納和你們單位的時(shí)候就沒有關(guān)系。
玲老師
2023 08/16 14:30
委托其他單位生產(chǎn)的和自己?jiǎn)挝坏脑O(shè)備折舊沒有關(guān)系。
玲老師
2023 08/16 14:30
咱們是固定資產(chǎn)完工多少個(gè)就按多少個(gè)計(jì)提折舊。
84785042
2023 08/16 14:46
但是最重要的我折舊我沒有價(jià)格怎么辦？像廠房的建造。還沒有結(jié)算，沒有金額。還有固定資產(chǎn)這些設(shè)備，我有買賣合同。但是我不知道什么時(shí)候資產(chǎn)到的。委托人家生產(chǎn)的也是我們的固定資產(chǎn)，人家是是缺材料了就讓我們買，買了材料送過去人家再生產(chǎn)，生產(chǎn)出來一個(gè)送一個(gè)，東西還沒交付完，這兩天還采購(gòu)了材料給那邊，那邊加工呢？我們付加工費(fèi)。我怎么知道單個(gè)設(shè)備的金額呢？
84785042
2023 08/16 14:51
還有的是生產(chǎn)設(shè)備用到的其他配件模具，沒有合同，沒有購(gòu)買原始憑證，啥也沒有，但是就是已經(jīng)送來了20個(gè)生產(chǎn)模具。有的還沒送到。這些東西我都不知道什么時(shí)候到的。也沒有價(jià)格，我不知道該什么時(shí)候轉(zhuǎn)入資產(chǎn)了，怎么辦，有的付款了可能只付了2000元。這個(gè)設(shè)備肯定不止這個(gè)價(jià)格可能幾十萬，我都沒有相關(guān)的數(shù)據(jù)。這些資料不全，我不能轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)吧，那折舊能延期嘛
玲老師
2023 08/16 14:59
咱們是賬上增加固定資產(chǎn)的，次月計(jì)提折舊。
84785042
2023 08/16 15:21
那我是不是只要不轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，我就不用計(jì)提了？
84785042
2023 08/16 15:22
因?yàn)橘M(fèi)用沒有結(jié)清。沒有實(shí)際金額，我肯定不能按這個(gè)價(jià)格轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的吧。
玲老師
2023 08/16 15:22
是這樣啊，不轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，不存在固定資產(chǎn)折舊。
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