問(wèn)題已解決

公司跟員工溝通的發(fā)的工資18000元員工只需要承擔(dān)個(gè)稅，公司承擔(dān)醫(yī)保社保公積金，這樣怎么做賬務(wù)處理？能夠稅前扣除

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/14 10:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，兩種做法，一種是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，你加到這個(gè)一萬(wàn)八里面申報(bào)個(gè)稅正常計(jì)提，這種可以抵扣企業(yè)所得稅。還有一種方法就是直接做工資18000，剩下的做管理費(fèi)用，社保里面?zhèn)€人負(fù)擔(dān)的那一部分不允許抵扣。
2023 08/14 10:55
郭老師
2023 08/14 10:55
第一個(gè)和第二個(gè)交的個(gè)稅是一樣。
84785043
2023 08/14 11:01
個(gè)人部分加到18000里面申報(bào)個(gè)稅，那工資總額高了，肯定個(gè)稅會(huì)高呀
84785043
2023 08/14 11:02
第二種情況說(shuō)的不允許抵扣意思是不允許稅前扣除？
郭老師
2023 08/14 11:03
那你填寫(xiě)了工資之后，你專(zhuān)項(xiàng)附扣除不填寫(xiě)
郭老師
2023 08/14 11:03
再仔細(xì)想一想，的收入減去個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金之后填寫(xiě)啊，你不填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)扣除嗎？
郭老師
2023 08/14 11:03
就是不允許稅前扣除、匯算清繳、納稅調(diào)增，不允許抵扣企業(yè)所得稅。
84785043
2023 08/14 11:53
能不能直接將公司提員工承擔(dān)的部分計(jì)入福利費(fèi)呢？
郭老師
2023 08/14 11:54
不要做福利費(fèi)，你做福利費(fèi)的話(huà)，能分出每個(gè)人不就得合并到工資薪金一塊算個(gè)稅了。
84785043
2023 08/14 12:21
我沒(méi)明白您剛才說(shuō)的，兩種方法交的個(gè)稅一樣，我覺(jué)得第一種個(gè)稅要多呀
郭老師
2023 08/14 12:22
你好，比如個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是2000 2萬(wàn)減2000，按照這個(gè)來(lái)算個(gè)稅，第二種方法按照一萬(wàn)八來(lái)交個(gè)稅，那你說(shuō)出哪個(gè)交稅多，哪個(gè)交稅少來(lái)算一下
84785043
2023 08/14 12:23
他個(gè)人部分公積金社保醫(yī)保都加起來(lái)差不多是2300， 把這個(gè)并入工資申報(bào)個(gè)稅就變成工資薪金20300這樣個(gè)稅不就多了嗎
郭老師
2023 08/14 12:24
你好，20300減去2300，這個(gè)知道是什么意思嗎？收入減去扣除減去專(zhuān)項(xiàng)附加扣除算個(gè)稅，理解了解吧，
郭老師
2023 08/14 12:24
收入減去專(zhuān)項(xiàng)扣除，減去專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，按照這個(gè)來(lái)算，個(gè)稅的專(zhuān)項(xiàng)扣除就是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金。
84785043
2023 08/14 12:33
您的意思是把2300填到專(zhuān)項(xiàng)扣除里面是嗎？
84785043
2023 08/14 12:34
把2300寫(xiě)到專(zhuān)項(xiàng)扣除里面，按照18000和20300申報(bào)個(gè)稅，個(gè)稅數(shù)據(jù)就是一樣了？是這意思嗎
郭老師
2023 08/14 12:36
是的，是這個(gè)意思的啊
84785043
2023 08/14 12:37
只看到專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，沒(méi)看到專(zhuān)項(xiàng)扣除
郭老師
2023 08/14 12:42
你好，截圖申報(bào)頁(yè)面。
84785043
2023 08/14 12:48
我這個(gè)月個(gè)稅已經(jīng)把7月分按18000申報(bào)了，還可以登錄上去填寫(xiě)20300金額試著計(jì)算一下嗎？會(huì)不會(huì)對(duì)我已申報(bào)上的有影響呢？
郭老師
2023 08/14 12:54
可以更正申報(bào)的，你也可以在這個(gè)月補(bǔ)上。
郭老師
2023 08/14 12:54
更正或者是補(bǔ)上都沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有問(wèn)題，沒(méi)有影響
84785043
2023 08/14 13:51
把2300填寫(xiě)到專(zhuān)項(xiàng)扣除是合規(guī)合法的是吧
84785043
2023 08/14 13:54
公司還欠這個(gè)員工的錢(qián)，賬上體現(xiàn)的是其他應(yīng)付款-X；如果按正常的社保處理方法，他個(gè)人部分我可不可以，借其他應(yīng)付貸其他應(yīng)收？
郭老師
2023 08/14 13:54
對(duì)的，是的，肯定是啊，必須的。
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