問(wèn)題已解決

老師，您好！這是同一題，都有損益類(lèi)調(diào)整，為什么沒(méi)有同樣用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整損益呢？他們區(qū)別在哪里？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/14 00:15
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
勤奮努力的學(xué)員您好！ 第一個(gè)圖片說(shuō)了暫時(shí)不考慮
2023 08/14 00:25
84784955
2023 08/14 00:27
都是這道題，道理哪里不考慮，哪里要考慮？
84784955
2023 08/14 00:28
他說(shuō)“本題”，那就是包括一起了這題，但為什么有的考慮？
薛薛老師
2023 08/14 00:50
這是一個(gè)題目是吧？看到了， 說(shuō)的是不考慮以前損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到就留存收益的。意思是只要看過(guò)程的，前面不是有借有貸嗎，最后不需要再把余額結(jié)轉(zhuǎn)的意思。中間需要考慮
薛薛老師
2023 08/14 00:56
需要用這個(gè)科目是在23年，日后調(diào)整事項(xiàng)，需要調(diào)整。圖片二，是2022年末的預(yù)計(jì)負(fù)債，報(bào)表還沒(méi)完，直接正常做
84784955
2023 08/14 01:09
老師，哪有的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回借方直接是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，有的轉(zhuǎn)回是借方：所得稅費(fèi)用，他們區(qū)別在哪里？
薛薛老師
2023 08/14 01:41
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅，應(yīng)交是計(jì)算出來(lái)的應(yīng)交，所得稅費(fèi)用是根據(jù)遞延所得稅影響調(diào)的
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