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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金300 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）300 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資5000 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）200?? 庫存現(xiàn)金／銀行存款4700 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）300 ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）200 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款500